Guide pour débutants : comprendre la différence entre TVA collectée et déductible.

Les bases simplifiées pour chaque entrepreneur

La Taxe sur la Valeur Ajoutée (T.V.A.) n’est pas seulement une ligne supplémentaire sur tes factures ; elle représente un élément crucial de la gestion d’une entreprise.

Comprendre l’intérêt de cette contribution sur la valeur ajoutée est fondamental pour tout entrepreneur, qu’il s’agisse de garantir la conformité fiscale, de gérer efficacement ses finances, ou d’optimiser tes stratégies commerciales. 

C’est la clé pour éviter les pénalités coûteuses, améliorer ta trésorerie par la récupération de la T.V.A. sur les achats, et prendre des décisions éclairées qui influencent directement les prix, les marges bénéficiaires, et les relations avec tes clients et fournisseurs.

Pour les nouveaux entrepreneurs, la taxe sur la valeur ajoutée peut sembler complexe et intimidante. 

Cependant, sa bonne compréhension est un avantage concurrentiel indéniable, permettant de naviguer avec plus d’assurance dans le paysage commercial. 

De la planification fiscale stratégique à l’optimisation des coûts, la maîtrise de la T.V.A. est un pilier essentiel pour la croissance et le succès d’une entreprise.

Dans cet article, nous allons décomposer et simplifier les bases de la T.V.A. L’ objectif est de rendre ce sujet accessible, même pour ceux qui sont nouveaux dans le monde de l’entrepreneuriat. 

En abordant les aspects fondamentaux de la Taxe sur la Valeur Ajoutée, je souhaite te fournir les connaissances nécessaires pour gérer cette composante cruciale de ton activité avec confiance et efficacité.

Laisse-toi porter par cette lecture ludique qui te permettra de devenir un as dans la compréhension de la Taxe sur la Valeur Ajoutée !

C’est quoi la Taxe sur la Valeur Ajoutée ?

La taxe sur la valeur ajoutée est une taxe que les entreprises ajoutent au prix des biens ou des services qu’elles vendent. Quand tu achètes du café, le prix que tu payes inclut le coût du café lui-même, aussi appelé montant hors-taxe, plus un extra pour la T.V.A. 

Cet extra est ensuite collecté par l’entreprise à qui tu as acheté le café et payée au gouvernement.

Pour résumer :

Prix hors Taxe (HT) + TVA = Prix TTC (Toutes taxes comprises)

Comment fonctionne la Taxe sur la Valeur Ajoutée ?

Le fonctionnement peut paraître complexe de prime abord, mais pour faire simple, il implique trois étapes principales : la collecte, la déclaration et le paiement.

• La collecte 

Comme vu plus haut avec l’exemple du café, la taxe est ajoutée au prix HT. Cette taxe est collectée auprès du client. Si tu es vendeur de café, que tu vends tes paquets de café 10.00€ HT et que la T.V.A. est de 20 % tes clients te paieront 12.00 €.

Ces 2.00 € supplémentaires sont la contribution qui sera collectée.

• La déclaration

Tu vas devoir calculer toute la T.V.A. que tu as collectée en vendant ton café. Si tu vends 10 paquets, tu devras déclarer 20.00 € au gouvernement. Cette déclaration de T.V.A. collectée se fait grâce à des déclarations périodiques (mensuelles, trimestrielles…) où tu indiqueras le montant total de cette taxe collectée lors de tes ventes de café.

• Le paiement

En plus de collecter cette taxe, les entreprises peuvent aussi “récupérer” de la T.V.A. Lorsque tu fais des achats professionnels, cette T.V.A. est déductible. La différence entre la T.V.A. collectée et la T.V.A. déductible est le delta qui sera payé au gouvernement.

La différence entre TVA “collectée” et TVA “déductible”

Je te propose un exemple pratique pour mieux comprendre. J’espère que tu aimes le café, car je vais rester sur cette mise en situation.

Tu as acheté ton café à ton fournisseur. Si l’on reste sur ton prix de vente TTC à 12.00 €.

Disons que tu as payé ton paquet de café à ton fournisseur 8.00 € HT donc 9.60 € TTC. (+ 20 %) Tu vas pouvoir “récupérer” 1.60 € de TVA “déductible”.  (9.60 €-8.00 € = 1.60 €)

Tu vends ton café 12.00 € TTC à tes clients avec 2.00 € de TVA à verser à l’état, la TVA “collectée”. 

Au final tu ne devras payer que 0.4 cts d’euros à l’état.

2.00 € (TVA collectée)-1.60 €(TVA déductible) =0.4 cts (TVA à payer)

Donc si ta TVA “collectée” est égale à ta TVA “déductible”, tu n’as pas à payer de TVA.

Si tu as un montant de TVA “collectée” supérieur à la TVA “déductible”, tu payes de la TVA aux impôts.

Et dans le cas où tu as un montant de TVA “déductible” supérieur à la TVA “collectée”, tu as un crédit de TVA.

Erreurs courantes à éviter en matière de Taxe sur la Valeur Ajoutée

La gestion de la TVA peut être parsemée de pièges, surtout pour les entrepreneurs moins familiers avec les subtilités fiscales. Voici quelques erreurs courantes à éviter.:

Mauvaise application des taux de Taxe sur la Valeur Ajoutée :

Les taux de cette contribution varient selon les produits, services et pays. Appliquer un taux incorrect peut conduire à des erreurs de calcul significatives. En France métropolitaine, il existe 4 taux de TVA différents.

•  2.1 % aussi appelé taux particulier, ce taux est applicable pour les médicaments remboursables par la sécurité sociale, les animaux vivants de boucherie/charcuterie, la presse, les premières entrées des représentations théâtrales, concerts ou cirques.
• 5.5 % est un taux réduit qui s’applique sur la majorité des produits alimentaires, l’eau, les boissons non alcoolisées, la vente à emporter de plats cuisinés, les livres et les œuvres d’art. 
• 10 % est un taux réduit dit intermédiaire, il est appliqué sur beaucoup de produits et de prestations de services comme les travaux d’amélioration dans des logements de deux ans et plus. Les produits d’origine végétale et animale n’ayant pas subi de transformation. L’horticulture et la floriculture. L‘alimentation des animaux d’élevage. Le transport, les hébergements à l’hôtel, au camping ou en location meublée.
• 20 % concerne tout le reste. Les prestations de coiffure, les soins dans des établissements médico-sociaux, les services proposés par les professions libérales, de services à la personne. Les voitures, les bijoux, le matériel, le tabac…

Je ne peux pas citer toutes les activités existantes, donc si tu souhaites en savoir plus, tu peux aller jeter un coup d’œil sur le site du service public, tu auras tous les taux applicables selon ton secteur d’activité.

Retard ou omission de déclaration de la Taxe sur la Valeur Ajoutée

Attention, si tu oublies de déclarer la TVA ou si tu la déclares en retard, tu es passible de pénalités et d’intérêts de retard. Tu devras payer des intérêts de retard de 0.20 % par mois, ainsi qu’une majoration du montant dû de 5 %.

Il est donc important de mettre en place des rappels réguliers pour effectuer les déclarations dans les temps.

Erreur dans les calculs

Il est facile de se tromper dans le calcul de la TVA déductible, surtout si tu as beaucoup d’achats. C’est pour ça qu’il faut une bonne dose d’organisation pour ne pas se laisser dépasser.

L’utilisation des logiciels de comptabilité peuvent automatiser ses calculs et ainsi diminuer le risque d’erreur.

Mauvaise conservation des justificatifs de Taxe sur la Valeur Ajoutée

Tu te dois de conserver tous les documents justifiant tes transactions, que cela soit des achats ou des ventes/factures. Si tu ne le fait pas, tu risques de t’exposer à une situation très délicate en cas de contrôle fiscal.

Je t’invite à garder une trace de tous tes justificatifs de TVA (factures d’achat et de vente) pendant toute la durée légale. Pour les documents et pièces comptables (livres et registres comptables) tu dois conserver les pièces justificatives dix ans. Pour les documents fiscaux (impôts sur le revenu, sur les sociétés, locaux, la tva…) tu dois conserver ces documents pendant six ans.

Dans tous les cas, demander des conseils à ton expert-comptable ou un conseiller fiscal, pourra t’éviter quelques-unes de ces erreurs.

Tu as maintenant toutes les cartes en main pour éviter de te prendre la tête avec la contribution sur la valeur ajoutée, sa déclaration, son paiement.

J’espère que cet article t’aura aidé à y voir plus clair, à comprendre comment cela fonctionne et éviter les erreurs les plus courantes avec cette taxe.

Si tu as des questions ou besoin d’un accompagnement sur mesure, contacte-moi!

Pour encore plus de conseils précieux, tu peux aller sur mon blog ou sur mon compte Instagram @monassistpro.

Je te dis à très vite!

Christine, ton assistante administrative dédiée.